Uno de los mayores miedos al darse de alta como autónomo es no saber realmente cuánto dinero hay que reservar cada mes para Hacienda y la Seguridad Social. La respuesta no es una cifra única, porque depende de los ingresos reales de cada persona, pero sí se puede desglosar con precisión cada concepto que compone ese pago mensual.
En este artículo vas a encontrar el desglose completo: cuota de autónomos (RETA), pagos a cuenta del IRPF, IVA, y otros gastos fijos que suele tener cualquier autónomo en España, con ejemplos numéricos para que puedas hacer tu propio cálculo.
Resumen rápido: los 4 pagos que tiene un autónomo cada mes
Antes de entrar en detalle, estos son los cuatro conceptos que forman el “coste mensual” de ser autónomo en España:
1. Cuota de autónomos (RETA) — se paga todos los meses, sí o sí.
2. IRPF (pagos fraccionados o retenciones) — se paga cada trimestre, pero conviene reservarlo mensualmente.
3. IVA — no es un coste real (se repercute al cliente), pero hay que gestionarlo y puede afectar a la liquidez.
4. Gastos de gestoría y otros gastos fijos del negocio — variables, pero casi siempre presentes.
Vamos a verlos uno a uno.
Otros gastos fijos habituales de un autónomo
Además de los pagos a Hacienda y Seguridad Social, la mayoría de autónomos en España asumen otros gastos mensuales o periódicos:
• Gestoría: entre 40 € y 90 €/mes de media, según el volumen de facturas y la complejidad de la actividad.
• Seguro de responsabilidad civil profesional: entre 15 € y 50 €/mes, dependiendo del sector (obligatorio en algunas profesiones reguladas).
• Software de facturación y gestión: entre 0 € (planes gratuitos) y 30 €/mes en planes de pago.
• Colegio profesional (si aplica): variable según el colegio, desde 20 € hasta más de 100 €/mes en algunos casos.
Ejemplo práctico: autónomo que factura 2.000 €/mes a clientes con retención
Para verlo con números reales, supongamos un autónomo (diseñador freelance) que factura 2.000 €/mes a empresas, con gastos deducibles de 200 €/mes:
• Rendimiento neto mensual: 2.000 € − 200 € = 1.800 €, menos el 7% adicional automático ≈ 1.674 €
• Cuota de autónomos (tramo correspondiente a ese rendimiento): aproximadamente 350-400 €/mes (sin tarifa plana)
• IRPF (retención del 15%, o 7% si está en los tres primeros años): entre 140 € y 300 € retenidos directamente en factura
• IVA repercutido (21%): 420 €, que no es un gasto, pero hay que gestionarlo y reservarlo hasta la liquidación trimestral
• Gestoría: 60 €/mes de media
Total de “gasto real” mensual (sin contar el IVA, que no es coste): entre 550 € y 750 € aproximadamente, dependiendo del tramo de cotización y si se está en periodo de retención reducida.
Este ejemplo deja claro por qué es tan importante calcular bien el rendimiento neto real antes de elegir tramo de cotización, y por qué muchos autónomos prefieren usar una calculadora específica en lugar de hacer el cálculo manual, dado el número de variables que intervienen.
Preguntas frecuentes
¿Se puede pagar menos cuota de autónomos eligiendo un tramo bajo aunque se facture más?
No. Aunque puedas elegir base dentro de tu tramo, si tus ingresos reales corresponden a un tramo superior, la Seguridad Social regularizará la diferencia al año siguiente, con el consiguiente pago adicional.
¿El IVA cuenta como gasto para calcular el rendimiento neto?
No. El IVA no forma parte del cálculo del rendimiento neto para el IRPF ni para la cuota de autónomos, porque no es un ingreso ni un gasto propio de la actividad: es dinero que se recauda para Hacienda.
¿Qué pasa si no reservo dinero para el IVA y luego no puedo pagarlo?
Genera un problema de liquidez habitual entre autónomos que empiezan. Lo recomendable es abrir una cuenta o “hucha” separada donde ingresar automáticamente el IVA de cada factura cobrada, para no gastarlo por error.
En resumen
No existe una cifra fija de “cuánto paga un autónomo al mes”, porque depende directamente de los ingresos reales, el tramo de cotización elegido, si se aplica tarifa plana, y si se factura con o sin retención. Como referencia orientativa, un autónomo con ingresos medios-bajos suele destinar entre el 25% y el 35% de su facturación bruta a cuota de autónomos, IRPF y gastos de gestoría, sin contar el IVA (que no es un coste real). Calcular esto correctamente desde el primer mes es clave para evitar sorpresas en la regularización anual.
Cuota de autónomos (RETA): el pago obligatorio mensual
Desde la reforma del sistema de cotización, la cuota de autónomos ya no es una cantidad fija elegida libremente, sino que depende de los rendimientos netos reales que se prevé obtener durante el año. El sistema se organiza en 15 tramos, divididos en dos bloques:
• Tabla reducida (tramos 1-6): para rendimientos netos de hasta aproximadamente 1.700 €/mes.
• Tabla general (tramos 7-15): para rendimientos netos superiores a esa cifra.
En 2026, la cuota mínima se sitúa en torno a 205,88 € al mes, correspondiente a quienes tienen rendimientos netos de hasta unos 670 €/mes. A partir de ahí, la cuota va subiendo de forma progresiva según el tramo, pudiendo superar los 500-590 € mensuales en los tramos más altos.
Un matiz importante: el rendimiento neto que determina tu tramo no es la facturación bruta, sino el resultado de restar a tus ingresos los gastos deducibles de la actividad, aplicando además una deducción adicional automática del 7% en concepto de gastos de difícil justificación (3% si eres autónomo societario).
Tarifa plana para nuevos autónomos: si te das de alta por primera vez (o no has estado de alta en los últimos años), puedes acogerte a la tarifa plana, con una cuota reducida durante los primeros 12 meses, ampliable otros 12 meses si tus rendimientos netos quedan por debajo del Salario Mínimo Interprofesional. Esta tarifa plana supone un ahorro considerable frente a la cuota general durante el primer año de actividad.
Cambios de tramo: una ventaja poco conocida es que puedes cambiar de tramo de cotización hasta seis veces al año, con efectos cada dos meses. Es muy recomendable ajustarlo activamente: si tienes un trimestre flojo, bajas de tramo; si facturas más de lo previsto, subes. No hacerlo es uno de los errores más comunes, porque al final de año la Seguridad Social regulariza en base a tus ingresos reales declarados a Hacienda, y una desviación grande puede traducirse en una regularización con un pago adicional significativo (o, en sentido contrario, una devolución).
IRPF: el pago a cuenta de tu declaración de la renta
El IRPF no se paga como una cuota fija mensual, sino de dos formas distintas según cómo factures:
Si facturas a particulares (sin retención): debes hacer un pago fraccionado trimestral a través del Modelo 130, que equivale, con carácter general, al 20% del rendimiento neto obtenido en ese trimestre. Aunque el pago sea trimestral, es muy recomendable reservar mentalmente ese 20% cada mes para no encontrarte con un susto quatro veces al año.
Si facturas a empresas o a otros autónomos (con retención): tus clientes te retienen un porcentaje directamente en la factura, que ingresan ellos mismos en Hacienda en tu nombre. La retención general es del 15%, pero se reduce al 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, lo cual supone más liquidez disponible en tu cuenta durante ese periodo (aunque no significa que pagues menos IRPF en total: es un adelanto que se regulariza en la declaración anual de la renta).
Al final del año, en la Declaración de la Renta, se hace el ajuste definitivo: si has pagado de más durante el año (vía Modelo 130 o retenciones), Hacienda te devuelve la diferencia; si has pagado de menos, tienes que abonar el resto.
IVA: no es un coste, pero hay que gestionarlo bien
El IVA es diferente a los dos anteriores porque, en la mayoría de actividades, no supone un coste real para el autónomo: se cobra al cliente (repercutido) y se paga a los proveedores (soportado), liquidándose trimestralmente la diferencia mediante el Modelo 303.
Los tipos habituales son:
• 21% — tipo general (la mayoría de servicios y productos)
• 10% — tipo reducido (ciertos servicios como hostelería o algunos productos)
• 4% — tipo superreducido (productos de primera necesidad)
Aunque no sea un “gasto” en sentido estricto, el IVA sí afecta a la liquidez: si facturas mucho IVA repercutido y tardas en pagarlo (porque el trimestre no ha terminado), es dinero que no es tuyo y que debes tener reservado para no gastarlo por error, un fallo muy habitual entre autónomos que empiezan.
Existen actividades exentas de IVA (formación reglada, sanidad, seguros, servicios financieros, entre otras), en las que este apartado no aplica.